حاسبة ضريبة الشركات في الإمارات
قدّر ضريبة الشركات في الإمارات بنسبة 0% و9%، وطبّق الخسائر الضريبية، وتحقق مما إذا كان الإعفاء للأعمال الصغيرة يجعل ضريبتك صفرًا.
ضريبة الشركات المستحقة التقديرية
مؤهل للإعفاء للأعمال الصغيرة إذا اخترته في إقرارك: يُعامل الدخل الخاضع للضريبة على أنه صفر.
غير مؤهل للإعفاء للأعمال الصغيرة.
- الدخل الخاضع للضريبة قبل الخسائر
- –
- الخسائر الضريبية المستخدمة
- –
- الدخل الخاضع للضريبة
- –
- الضريبة بنسبة 9% فوق 375,000 درهم
- –
الخسائر محدودة بنسبة 75% من الدخل الخاضع للضريبة؛ ويُرحّل الباقي.
تقدير مبسّط للشركات المقيمة. لا يشمل التسعير التحويلي أو تقييد الفوائد أو الإعفاء الجماعي أو قواعد المناطق الحرة. استشر مستشارك الضريبي قبل تقديم الإقرار.
احصل على احتساب ضريبة الشركات من دفاتركيحتسب Ledgerline وKhayyat وBayline ضريبة الشركات من دفتر الأستاذ، ويقوم Tax Practice Desk بذلك لكل عملاء مكتب الضرائب.
كيف تُحسب ضريبة الشركات في الإمارات
- ابدأ بـ الربح المحاسبي في قوائمك المالية.
- أضف المصروفات غير القابلة للخصم، مثل 50% من ضيافة العملاء والغرامات والجزاءات والتبرعات لجهات غير معتمدة.
- اطرح الدخل المعفى، مثل توزيعات الأرباح المؤهلة وأرباح المشاركات.
- قاصّ الخسائر الضريبية المرحّلة بحد أقصى 75% من الدخل الخاضع للضريبة.
- طبّق نسبة 0% على أول 375,000 درهم و9% على الباقي.
مثال
شركة تجارية إيراداتها 4 ملايين درهم وربحها المحاسبي 600,000 درهم. تضيف 20,000 درهم من الضيافة غير القابلة للخصم. يصبح الدخل الخاضع للضريبة 620,000 درهم، فتكون ضريبة الشركات 9% × (620,000 − 375,000) = 22,050 درهمًا. إيراداتها تتجاوز 3 ملايين درهم، فلا ينطبق الإعفاء للأعمال الصغيرة.
اقرأ دليل ضريبة الشركات في الإمارات للأعمال الصغيرة لمعرفة التسجيل والمواعيد وحفظ السجلات.
أسئلة عن ضريبة الشركات
ما نسبة ضريبة الشركات في الإمارات؟
يخضع الدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم لنسبة 0%، وما يزيد على 375,000 درهم لنسبة 9%، وفق المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2022. وتنطبق قواعد مختلفة على الأشخاص المؤهلين في المناطق الحرة والمجموعات متعددة الجنسيات الكبيرة.
ما هو الإعفاء للأعمال الصغيرة؟
يمكن للشركات المقيمة التي تبلغ إيراداتها 3 ملايين درهم أو أقل في الفترة الضريبية وكل فترة سابقة اختيار الإعفاء للأعمال الصغيرة، فتُعامل على أنها بلا دخل خاضع للضريبة. وقد مُدد الإعفاء للفترات الضريبية المنتهية في 31 ديسمبر 2029 أو قبله. ولا يمكن للأشخاص المؤهلين في المناطق الحرة وأعضاء المجموعات متعددة الجنسيات الكبيرة الاستفادة منه.
هل ما زلت بحاجة لتقديم إقرار إذا اخترت الإعفاء للأعمال الصغيرة؟
نعم. ما زلت ملزمًا بالتسجيل في ضريبة الشركات وتقديم إقرار، مع اختيار الإعفاء في الإقرار عن كل فترة ضريبية.
ما مقدار الخسائر الضريبية الذي يمكنني استخدامه؟
يمكن للخسائر الضريبية المرحّلة أن تُقاص بحد أقصى 75% من الدخل الخاضع للضريبة لفترة لاحقة، ويُرحّل باقي الخسارة.
متى يُستحق إقرار ضريبة الشركات؟
يُقدَّم الإقرار وتُدفع الضريبة خلال تسعة أشهر من نهاية الفترة الضريبية. وللشركة التي تعتمد السنة الميلادية يكون ذلك 30 سبتمبر من السنة التالية.
جاهز لضريبة الشركات مباشرة من دفاترك
يُعدّ Ledgerline ERP احتساب ضريبة الشركات وإقرار ضريبة القيمة المضافة وفواتير PINT AE الإلكترونية. شراء لمرة واحدة.